Szkolenia Księgowego
...konkretnie i na temat!

DZIEŃ I

I. KWESTIE OGÓLNE DOTYCZĄCE LEASINGU

1. Istota leasingu.
2. Uczestnicy transakcji leasingowej.
3. Leasing w Kodeksie cywilnym.

II. LEASING W USTAWIE O PODATKU DOCHODOWYM

1. Podatkowa klasyfikacja leasingu - leasing operacyjny a leasing finansowy.
2. Zasady ustalania wartości początkowej
3. Przychody i koszty dotyczące transakcji leasingu.
4. Sposoby zakończenia umowy.
5. Korzyści umowy leasingowej.

III. LEASING A PODATEK VAT

1. Usługa, a dostawa towarów.
2. Szczególne zasady odliczania podatku VAT.

IV. LEASING W PRAWIE BILANSOWYM.

1. Zasady klasyfikacji leasingu w prawie bilansowym.
2. Kolizja przepisów podatkowych i księgowych.
3. Leasing operacyjny, ewidencja i prezentacja w sprawozdaniu finansowym.
4. Leasing finansowy:
   • Początkowe ujęcie, zasady wyceny.
   • Bieżąca wycena, zasady rozliczania kosztów finansowych i naliczania amortyzacji.
   • Ewidencja transakcji leasingu.
   • Prezentacja w sprawozdaniu finansowym - ujawnianie informacji o leasingu.

V. PRZYKŁAD CAŁOŚCIOWY - PRZEKSZTAŁCENIE PODATKOWEGO LEASING OPERACYJNY NA BILANSOWY LEASING FINANSOWY.

DZIEŃ II - SZCZEGÓLNE PRZYPADKI

I. LEASING SAMOCHODÓW OSOBOWYCH

1. Korzyści leasingu operacyjnego w ustawie o podatku dochodowym.
2. Maksymalizacja korzyści w podatku od towarów i usług.
3. Ryzyka podatkowe.
4. Ustalanie wartości początkowej samochodu osobowego w leasingu.
5. Transgraniczny leasing samochodów osobowych.
6. Przekształcanie umowy podatkowego leasingu operacyjnego samochodu osobowego na bilansowy leasing finansowy.

II. LEASING NIERUCHOMOŚCI I LEASING ZWROTNY

1. Podatkowe regulacje leasingu nieruchomości.
2. Szczególne zasady ewidencji leasingu zwrotnego.

III. LEASING A RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

IV. LEASING W WALUCIE OBCEJ

1. Walutowy leasing operacyjny.
2. Walutowy leasing finansowy.
3. Leasing z klauzulą walutową.
4. Walutowy leasing operacyjny z malejącym harmonogramem spłat.
5. Walutowy leasing finansowy oparty na zmiennej stopie procentowej.

V. KORYGOWANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Badanie sprawozdania finansowego a reklasyfikacja umowy leasingu
2. Zasady korygowania sprawozdania finansowego.

VI. INDYWIDUALNE KONSULTACJE

Bydgoszcz: Podatek dochodowy od osób prawnych CIT 2010 - aktualne problemy, nowelizacje

Kraków: Podmioty powiązane oraz dokumentacja cen transferowych

Kraków: Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne dla służb technicznych (2 dni)

Kraków: Podróże służbowe i delegacje oraz samochód osobowy w firmie - konsekwencje w podatkach dochodowych i VAT